各金融企业：
年是金融业实施IFRS9的大年，很多上市银行和大型金融机构已经提前准备，通常从准备到实施落地需要一年半的时间周期。由于中小银行金融机构基础薄弱，人员专业能力有限，对IFRS9的实施更需要及时加强学习，充分借鉴优秀同业的实践经验。
IFRS9的实施将为银行业、证券业等金融机构带来多方面的影响，可能导致拨备出现变化，影响银行定价策略、净资产减少、资本管理承压，影响业绩考核；业务上改变业务模式与计量规则、业务流程与财务核算、减值模型由已减值模型变为预期损失模型，估值的范围扩大、财务核算与考核的协调；利息收入确认等，伴随着IFRS9新金融工具准则的全面实施及金融资产会计科目体系的全面重构，银行的资产业务系统、拨备系统及账务核算系统面临全面改造，对前台金融产品交易、中台估值与风险管理、后台会计分录及财务报告披露会有重大影响！同时，IFRS9的实施还要求银行配备有减值计算引擎和估值计算引擎，提供IFRS9系统与交易系统和市场数据接口，以提高系统的易用性和可维护性。可见，IFRS9的实施对银行等金融企业是巨大的挑战！
为了帮助各金融机构深入学习IFRS9的内容、分析业务影响并解决转换实务问题，顺利开展实施落地工作。我们讲堂特举办本次金融工具IFRS9落地实操专场。本次课程是基于业务应对和实务落地层面开展授课教学，并结合实际案例，帮助学员快速掌握要点，落地实施。力争学员能够现学现用，广泛吸收同业经验，为本机构实施IFRS9提供专业支持和经验指导。
财税管理名家讲堂作为专注于金融企业财税实战培训的专业机构，不断创新，紧紧围绕金融企业实际需求，持续开发精品实务的金融财税课程。本次培训将由“同业机构金融工具专家”和具有多家银行、证券公司IFRS9落地实施经验的实务专家联合授课，欢迎各机构积极报名参加。现将培训事项通知如下：
一、培训时间及地点：
年3月22－23日（21号报到）北京
二、培训对象：
各银行、农商行、保险、券商、基金、信托、期货、资产管理、融资租赁、财务公司、金融控股集团、消费金融公司、投资公司等金融机构的主管领导、财务、风险、审计和业务部相关人员等。
三、授课方式：
重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。
“金融工具IFRS9影响分析、业务解析与落地应用”案例精讲班
--课程安排表（一）
上课时间
主讲内容
主讲专家
第一天
上午
09:00-12:00
下午
13:30-16:30
第二天
上午
08:30-11:30
下午
13:00-16:00
第一讲IFRS9新金融工具准则确认、分类与计量
一、概念辨析
1.金融工具准则核算对象与非金融工具有哪些差异？金融资产、金融负债和金融工具是怎样的关系？
2.如何区分负债与权益？如何识别基本信贷安排（SPPI）现金流？
3.如何识别业务模式：持有、收取、兼顾？
4.可供出售与公允价值计量变动通过其他综合收益的区别
二、确认、分类与计量准则讲解、案例分析
1.金融资产
?初始确认?未减值情况下的后续计量
?减值核算?减值准备工作组（ITG）阶段性讨论成果
2.金融负债与嵌入衍生工具
第二讲IFRS9实务案例讲解讨论
本部分介绍新准则下如何为金融资产设置会计科目、进行账务处理、设置标签和关联关系，以便按准则要求正确核算和准确抓取披露所需数据。
一、具体情景分析
1.以公允价值计量且变动通过损益类情景、数据及分录
2.实际利率与摊余成本计算情景与数据
3.摊余成本计量类情景、数据及分录
?未减值?已减值
4.以公允价值计量且变动通过其他综合收益类情景、数据及分录
?未减值?已减值
5.难点：其他综合收益计量与披露
?余额与归属种类?发生额及其变动类型
6.如何在析流程、设置会计科目，完成披露准备工作？如何判断实施是否正确？如何后续监控与持续改进？
二、上市金融机构披露信息解读
通过分析国内已上市金融机构所披露信息，包括金融工具与会计报表主要项目对应关系，会计报表附注所披露明细信息，管理层讨论与分析，风险管理等，帮助了解成熟惯例，减少不必要的工作量，更好地理解与新准则相关的业务流程、过渡期与后续日常核算与实施和披露要求。
1.银行业，非标与应收账款类投资，预期损失模型减少利润，
2.证券业与保险业，原可供出售类金融资产在新准则下如何划分将影响损益波动
汪军：
德国商业银行中国区财务与监管报告副总裁，负责监管报告、会计政策，系统测试实施与风险管理等工作。
对中国金融市场有深入了解，具备多年专业经验，擅长解析国内外银行业监管法规与设计实施合规方案，研究领域包括BaselIII资本充足率（CAR），流动性管理（LCR，NSFR）；及IFRS9金融工具（国际财务报告准则第9号）。
在加入德国商业银行前，任职于威科金融服务，并主持多家外资银行监管报告制度设计，还曾经就职于盘谷银行、普华永道、中国建设银行等。
“金融工具IFRS9影响分析、业务解析与落地应用”案例精讲班
--课程安排表（二）
上课时间
主讲内容
主讲专家
第一天
上午
09:00-12:00
下午
14:00-17:00
第二天
上午
08:30-11:30
下午
13:00-16:00
第三讲CAS23金融资产转移（根据前两节进度和学员要求而定，约30分钟）
一、准则要点讲解
控制权、风险回报转移、继续涉入资产
二、相关业务
贴现、回购（质押式、买断式）、资产证券化
三、监管与机构博弈热点
从会计准则角度看资产出表与理财新规，提前预判，杜绝合规风险。
第四讲新金融工具准则减值计量（重点讲解）
本部分通过介绍预期信用损失模型，对新准则的落地方案进行了详尽的描述，涵盖了资产质量判断、预期信用风险管理等热点问题。
一、减值计量模型变化
本部分对旧准则使用的已发生损失模型及新准则使用的预期损失模型进行简单介绍，并分析两种模型各自的优缺点。
1.已发生损失模型
2.预期信用损失模型
二、减值计量的主要参数
本部分主要阐述预期损失模型构建过程中涉及的主要参数的影响因素及计算方案。
1.阶段判断
2.存续期（N）
3.前瞻性调整
4.违约概率（PD）
5.违约损失率（LGD）
6.风险暴露（EAD）
7.预期信用损失（ECL）
第五讲新金融工具准则估值计量
本部分主要介绍常用的估值方法与配套模型，并对其适用的场景及产品进行阐述。
一、估值方法
金融资产的特性和市场状况不同，可以采用的估值方法也不尽相同。本部分结合实际金融资产，详细讲解估值计量方法。
二、常用的估值模型
金融资产估值方法较多，如未来现金流折现模型、固定收益产品定价模型、投资组合理论、资本资产定价理论（CAPM）、套利定价理论（APT）、期权定价理论等等。从每种产品业务属性出发，选择适合的估值模型，并讲解主要模型的算法。
第六讲同业案例分析、工作开展流程与关键节点设计
王海兆：
金融业财税管理资深专家、资深应用架构师。江苏省农信社、交通银行、中国邮储银行、中信百姓银行IFRS9项目总监；中信证券、安邦保险税务项目总负责人；熟悉银行、保险、证券公司业务、产品及流程，具有很强的财税专业功底和业务能力，丰富的项目规划和实施建设经验。
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