融资租赁专业人才培训组委会
融租培〔〕89号
关于举办“新租赁准则、增值税新政及融资租赁业务全流程会计核算、涉税协调疑难点解析精班”的通知
各租赁企业、业界同仁：
全面营改增以来，关于融资租赁业务直租业务、售后回租业务等中涉及的增值税重大事项，在实践中一定的争议。此外，年增值税税率的挑战，对直租业务的存量合同和增量合同也将产生重要的影响。
因此，在全面营改增进入深水区以及增值税税率调整、融资租赁准则重大调整的双重压力下，融资租赁双方如何进行规范化的全流程的会计处理？如何正确处理融资租赁全流程的会计核算和增值税、所得税等之间衔接问题？如何有效规避税收政策重大调整下企业的涉税风险？等等，都是一些重要的财税实务话题。为满足融资租赁行业发展需求，完善和更新相关从业人员的会计和税收等专业知识需求，组委会特举办“新租赁准则、增值税新政及融资租赁业务全流程会计核算、涉税协调疑难点解析精讲班”，现将有关事宜通知如下：
一、时间、地点
年9月19日—21日（19日全天报到）地点：苏州
二、课程设置
（一）融资租赁涉及的会计处理规定、增值税和所得税规定有哪些？
1.年租赁会计准则的最新变化？
2.关于增值税会计处理的财会[]22号相关规定及差额征税的处理
3.融资租赁业务涉及的增值税政策变化主要演变及过渡时期处理
4.国家税务总局年54号公告：融资租赁公司企业所得税汇算清缴的疑难事项，以及实务中的几种处理争议？
5.年增值税税率调整对融资租赁公司存量合同和增量合同有哪些重要影响？
6.财税[]39号文解读：融资租赁业务和融资性售后回租业务的增值税纳税义务发生时间是什么？年4月1日降税率之前的老业务在年4月1日以后按照合同约定收款，适用什么税率？年4月1日之前按照合同约定应收取的租金推迟至4月1日以后收取，适用税率是多少？年4月1日以后新发生的融资租赁业务和回租业务适用什么税率？
（二）融资租赁直租业务的会计处理和涉税协调
1.直租业务增值税基本政策解析及运用（包括销售额、纳税义务、期限等）
2.融资租赁公司可以抵扣的增值税进项有哪些？发票认证、抵扣等问题
3.财会[]22号文下融资租赁公司借款利息包括哪些？利息差额征税如何进行会计处理？发票/单据等？配比问题、统借统还的利息开支、集团公司利息开支？
4.融资租赁公司的借款利息支出涉及的12个疑难问题，如何进行会计处理和规避增值税和所得税等风险？
5.融资租赁直租业务中的保理、证券化等实际支付的利息是否可以差额扣除？
6.融资租赁公司涉及的资管业务融资如何进行会计处理？
7.融资租赁直租业务（车辆）中车购税如何进行会计和税务处理？