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来源：法阁任立华
本文节选自《融资租赁法律防范风险指南》之《过程控制——融资租赁业务的合规建议》，融资租赁业务作为一个新型的综合性金融产品，在开展具体业务操作时，与银行等金融机构的操作流程如出一辙。但作为一个独立金融项下细分的门类，业务流程显然也有其独特之处。
目录
Roundone——项目立项阶段
Roundtwo——尽职调查
Roundthree——合同条款的设计
Roundfour——合同履行环节
Roundfive——债权管理
即便是融资租赁业务这个行业，因每个融资公司的发展历程、股东背景、资金规模、自身融资渠道等不同，具体的操作应因时制宜的予以调整。尽管表面上，业务流程的风格迥异，但流程的整体梗概经过总结是可以形成一条主线的。
因为前期预判，并制作操作流程图的最终目的均是为了筛选优质项目、全程有效把控风险点，稳健获取利益，谋求更远发展。
因操作流程模式的多样性，本书不能一一列举，仅针对各模式中的共性及流程中的基本环节予以介绍，便于大家方便和理解。具体如图。
图1融资租赁业务流程
项目初评阶段-项目立项-尽职调查-项目评审-谈判-合同条款的设计与签订-合同履行（放款）-应收债权催收与管理-项目结束。
总体来说，以融资公司放款为分界点，可分为贷前，贷中，贷后三部分。
观察上图，贷前工作占据了流程比重的四分之三，主要原因有两点，一是融资租赁作为融资与融物于一身的新兴融资方式，相比于银行信贷的融资方式来说，涉及的环节和参与的主体较多，以此决定了项目调查及评审涉及的内容很多，不仅要对承租人的资信情况进行评定，进而评定资金的放贷，还应考虑对租赁物件的技术可靠性和后续变现难度的把握。
另一点是万事开头难，一个项目的选取，承租人的选择，往往决定了这个项目是否能完美收官，为此前期环节风险的把控显得尤为重要。风险好似水龙头里流出的水，在初开水龙头时，一下子把水龙头开到最大，让水不停的流，等到发现下面池子待满来不及关闭时，水继而溢出。和一开始就预估池子装水量，调整水龙头开启的大小，等待水流稳定的流出并预判装满时间。
以上两种装水的方式就好比对待项目风险的态度与做法，选择不同，结果亦不同。而作为一个金融投资企业，欲选择的方式应该不言而喻吧。除严把贷前工作关之外，贷后的债权催收也是致命一环，获得收益作为开展融资业务的最终目标，承租人逾期，租金无法收回，意味着目标落空。如此应收债权的催收与管理把控也至关重要。
前面提到操作流程各环节风险把控的重要性，下面给大家介绍下各流程的风险点及防控措施。操作流程的步步进行，就好比真人打怪升级游戏，每个流程算作一关，关关相扣，风险点好比关卡，而闯关过程最刺激最过瘾的就是必杀技的使用，完美打爆怪兽。而下文将以此种风格展示。
NO.1
Roundone-项目立项前阶段
关卡：如何寻找融资项目
必杀技：利用多维关系，寻找合作契机
其实融资项目的选择并非是常理下融资租赁公司直接通过寻找承租人或是承租人迫于融资需求而找寻，反而更多的是供应商为销售产品，扩大市场占有量，通过融资租赁方式销售而与融资租赁该公司合作。为此供应商的选取反而显得至关重要。以工程机械行业为例，各厂家为以融资租赁这一信用销售方式销售产品，开展与融资租赁公司的合作，在加之代理商机制的结合，模式为厂家通过代理商销售设备，终端客户以融资租赁方式购车，与融资租赁公司签订融资租赁合同。而融资租赁公司之所以选择与厂家合作，更多的原因看准的是厂家的经济实力以及融资风险由代理商或厂家的兜底。
NO.2
Roundtwo-尽职调查
关卡：如何充分调查承租人的资信情况
必杀技：充分利用清单工具，提示并核查调查关键点，重点调查承租人、租赁物、风控措施这三方面。
尽职调查可谓是整个融资租赁项目操作流程中最关键、最核心的环节，它不仅关系到该融资租赁项目能否顺利通过后面的评审，更关系到租赁公司能否通过尽调来全面了解承租人的相关情况，以及为后续债权催收执行可控资产打下坚定基础，进而科学确定融资方案并提出合规建议以有效控制项目实施后可能出现的风险。
通常来说，对承租人的尽职调查，基本包括（但不限于）以下方面：承租企业所处的行业状况及在行业中的位置，股东构成及其背景、组织架构、生产经营情况、财务状况、信用状况、资金流转状况、资金用途、风险控制等。而必杀技的使用通常都是一招毙命，为了将复杂的调查内容简洁、清晰、更具可视化的展示，我们操作是引用清单工具，将每个调查事项列成清单，逐条补充完善，清单的勾划完毕，意味着尽调关键点的掌握。
一、承租人
1.调查承租企业所处行业的整体状况及在行业中的地位
（1）承租企业属于什么行业？
首先，需要弄清楚承租企业属于什么行业，该行业属于哪个发展阶段，是属于新兴阶段、成熟阶段还是衰退阶段。切记对于以下情况慎重选择与介入：
①对于纳入国家《产业结构调整指导目录》中限制和淘汰类企业；
②产品无竞争力、附加值低、准入门槛低、高度市场竞争的行业；
③市场饱和、产品同质化的夕阳行业。
（2）整个行业态势及盈利状况如何？
调查了解承租企业所处行业，是为之分析这个行业在市场经济的整体态势及整体盈利状况，确定一个相对稳定的参照物，洞悉这个行业的高度盖然状态。以融资租赁摄入的工程机械行业为例，纵观最近十年，供需关系呈现的抛物线的变化可知，卖方市场由买方市场的转化，进而出现卖方厂家普遍盈利向赚取微薄盈利的态势。
（3）是否受国家政策的影响？
尽调时需了解承租企业所在行业是否受国家政策的限制或影响。比如，随着国家对环保认识的提高及工作的重视，近几年针对相关行业出台了相关政策及法律规定，如此一来，排污行业所受影响可想而知。承租企业如若属于上述行业，融资公司应全面权衡，充分评估其潜在风险，理性作出取舍。比如对工程机械行业及农机行业来说，年出台的发动机排污标准上升至国三标准的法规。
（4）承租企业在行业中的地位
通过承租企业盈利状况与所在行业盈利状况的对比，反映承租企业的成色。除此之外，调查承租企业规模及市场占有率。仍以工程机械行业举例，业内人士均知，即便在工程机械行业萧条期，仍有相应工程机械品牌的销量及规模处于不败之地。
2.承租企业主体资格、历史沿革及股东出资
（1）调取、查阅承租企业营业执照、工商信息、变更信息等工商登记材料了解承租企业性质及股东、资本等变更情况，并通过与相关领导人员约谈，了解承租企业的来龙去脉、历史沿革。
同时调取公司的《公司章程》及其他规章制度，了解公司架构及制度，进而摸清管理团队的运转情况，以及具体人员的工作能力及经验。
在此重点强调下股东出资情况的调查，除了了解各股东所占股权的比例，还应进一步了解各股东的出资方式、出资到位情况以及是否存有抽逃出资情形。
《公司法》第二十七条规定了股东出资方式的多样性，可以货币，可以实物、知识产权、土地使用权等非货币财产作价出资，而因非货币资产存有估计问题，所以股东出资存有估价过高、出资不实的情况出现。
与此同时，《公司法》约定股东出资实行认缴制，股东的实际出资可低于注册资本，所以提醒尽调人员注意的是应对股东的实缴出资额予以北京有没有专治白癜风的医院白癜风贫困公益援助