融资租赁财税难点破解及
会计实务处理高级研修班
.03.12-13李先生
北京课程大纲课程大纲
教学目录
于洪锋：注册会计师，ACCA、吉林大学企业管理硕士、深圳市东方华美融资租赁管理有限公司合伙人，首席顾问、前海融资俱乐部培训讲师合伙顾问
融资租赁会计实务操作之会计账务处理篇（03月12日）周六
09:00-18:00
一、出租人的会计处理实务
1、实务案例讲解
2、融资租赁如何报价及报价策略
3、如何测算租金、本金及利息
4、如何计算IRR
5、融资租赁全过程的会计处理详解
6、融资租赁会计处理中的各种问题及处理方案
二、融资租赁承租人的会计处理
1、实务案例讲解
2、直接租赁的会计处理和入账价值的确定
3、售后回租的会计处理和入账价值的确定
4、承租人融资租赁会计处理中的各种问题及处理方案
王尤贵：曾供职于北京明则信税务师事务所、北京中海税通税务师事务所、天建光华会计师事务所、立信大华会计师事务所
融资租赁财税处理实务（03月13日）周日
09:00-18:00
融资租赁公司开展业务中的税务处理、筹划与风险防范
1.有形动产融资性售后回租业务
(出租人、承租人)
2.有形动产融资性售后回租业务之外的业务
(出租人、承租人)
3.有形动产经营租赁
(出租人、承租人，一般计税与简易征收)
4.有形动产融资租赁咨询
5.跨境有形动产租赁业务
6.创新业务
6.1租赁物为不动产
6.2双承租人业务
6.3租赁物蒸发等
7.实务常见问题探讨
7.1融资额与贷款额匹配
7.2能否将手续费变为咨询费，适用6%VS17%的税率？
7.3纳税义务发生时间
7.4以票控税
7.5存量合同税收问题
7.6合同认定税收问题
7.7对外付汇的税务处理
7.8关联交易的税务处理等