大咖云集\15+租赁协会\80%行业高管
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保理君说
上次我们供应链金融的动画真心得到很多同学的认可，要做好一个平台，保理君认为除了要坚持专业性外还是要接地气哈，所以淘了淘又把之前的一个动画拿出来和同学们分享，尽管有那么多文章说过融资租赁和商业保理的区别，但是我们不一样，我们会“举栗子”，我们是动画！有兴趣的同学还可以给我们的动画供稿！
一、商业保理的基本释义
（点击观看完整趣味动画）
一直有听说“租赁保理不分家”随着越来越多的融资租赁公司开设商业保理公司或者开办商业保理业务，商业保理公司也陆续成立融资租赁公司，我们可以科普一下它们之间的区别和关系。
什么是商业保理？保理,又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊销方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。
举个通俗易懂的例子:
融易学金融学院的学霸-牛叉叉决定创业开店卖煎饼果子，为了快速销售，他决定向学校卖烧饼的大妈采购个煎饼。由于创业经费有限，不能及时付款，需要先和大妈赊账三个月获得回款后才能付清。但是大妈目前也没有那么多钱做个煎饼，毕竟是小本生意，跟银行贷款又需要抵押物，为了做成这笔生意，于是大妈找来了商业保理公司。
商业保理公司在审核了牛叉叉和大妈的信用资质后，决定借钱给大妈做个烧饼。于此同时，大妈把原本对牛叉叉的应收账款转移给了商业保理公司，3个月到账期后，由牛叉叉支付原本大妈向商业保理公司所借的款项。
二、商业保理和融资租赁的相同点与不同点
1.融资租赁和商业保理主要有4个相同点：
（1）主管部门相同，目前都属于商务部管辖；（暂时）
（2）在业务中含有三个当事人和2个合同：
融资租赁业务一般涉及到卖方、融资租赁公司（买方）、承租人，卖方与融资租赁公司是买卖合同，融资租赁公司与承租人是融资租赁合同；
商业保理业务一般涉及到卖方、买方、商业保理公司。买卖双方是买卖合同，卖方与商业保理公司是保理合同；
（3）都属于贸易金融
融资租赁是在设备销售过程中为承租人提供融资服务。
商业保理是在商品过程中为卖方赊销货物提供融资服务。
（4）在中国都有两个主体从事融资租赁和商业保理业务：
在中国从事融资租赁的主体有金融租赁公司和融资租赁公司。
在中国从事商业保理的主体有商业银行和商业保理公司。
（5）都能促进销售
融资租赁通过购买租赁物租赁给承租人可以促进设备的销售。
商业保理通过受让应收账款为卖方提供融资促进卖方的销售。
2.融资租赁和商业保理的不同之处由以下6点：
（1）从权利上看：
融资租赁是是基于设备的物权和租赁产生的债权；
商业保理只是基于赊销贸易产生的债权融资；
（2）从风险的程度看：
融资租赁基于物权和债权，相对于商业保理的债权来看风险程度低；
商业保理只是基于贸易项下的债权融资，风险程度高；
（3）从信用风险来源看：
融资租赁主要的信用风险源是来自承租人；
商业保理主要的信用风险源是来自于买方和卖方；
（4）从为客户融资额度来看：
融资租赁因为大多数都是基于大型设备一般金额都比较大；
商业保理大多数都是小、频、急、快，一般给客户融资额度比较小；
（5）从为客户提供融资的成本来看：
融资租赁一般提供融资租赁服务成本相对较低：
商业保理因为是信用融资又是基于小微企业成本相对较高；
（6）从服务范围来看：
融资租赁一般提供设备融资租赁、设备维修、设备残值处理等业务；
商业保理一般提供贸易融资、信用担保、应收账款管理与催收等服务。
END
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