融资租赁专业人才培训组委会
融租培〔〕78号
关于举办“融资租赁行业税收筹划与新租赁会计准则剖析
实务处理精讲班”的通知
各租赁企业、业界同仁：
本课程以融资租赁企业的业务流程为主线，深入剖析各阶段业务的财税风险与问题，使税收问题的解决与税务规划同业务管理运作一并展开，是广大融资租赁企业财税人员全方位的了解与洞察行业税收问题的一次难得的机会。并能掌握业务全流程财税管理中的重点和难点等，对于提高财税管理水平和创造税务价值有着重要的意义。
为加快融资租赁财税专业人员的培养，满足行业发展需求，为企业提供更多高素质专业人才，融资租赁专业人才培训组委会将举办“融资租赁行业税收筹划与新租赁会计准则剖析实务处理精讲班”，现将有关事宜通知如下：
一、时间、地点
年8月15日—17日（15日报到）地点：北京
二、课程设置
一、飞机租赁税收处理专题
1.租赁进口的增值税政策及对交易方影响
2.跨境经营租赁的税务处理
3.不同租赁模式下的税收待遇与筹划
二、融资租赁即征即退政策操作实务
1.即征即退政策的基本规定
2.即征即退政策与留底退税政策的如何协调
3.即征即退政策适用主体的实践操作
4.实践中的案例分享
三、融资租赁差额征税操作实务及筹划
1.差额扣减的凭证在当前环境下如何把握处理
2.支付的利息扣除时点如何确认
3.支付给信托的利息如何确认扣除
4.租赁公司不同项目之间如何分配扣除额度
四、保理与供应链金融税收问题
1.保理公司的相关税务处理及操作要点
2.保理公司的增值税处理
3.保理公司的企业所得税处理
五、融资租赁公司融资的税务筹划
1.ABS的税收管理筹划要点
2.融资租赁公司与SPV公司如何安排资金可以获得最大的增值税收益
3.明股实债的税务处理
4.统借统还政策的适用及筹划要点
六、融资租赁境外股东交易问题
1.股息分配的如何进行税务处理
2.境外股东转增资本递延纳税政策的适用与操作
七、融资租赁公司各类收入纳税义务发生时间的风险防范
1.企业所得税收入确认时间与案例
2.增值税销售额确认时间与案例
3.收取续费的收入确认时间与案例
八、租赁公司印花税处理专题
九、租赁公司资金管理税收筹划专题
十、PPP加融资租赁模式的税务处理
十一、我国新租赁会计准则解读1.新会计准则《企业会计准则第21号——租赁》的主要变化2.新会计准则《企业会计准则第21号——租赁》主要挑战与应对3.新会计准则《企业会计准则第21号——租赁》造成的影响和意义4.新租赁会计准则《企业会计准则第21号——租赁》的应对建议十二、融资租赁会计计算方法1.与收益计算有关的基本概念2.IRR（1）IRR定义（2）影响IRR的要素（3）测算融资租赁公司收益测算（4）报价方案案例分析3.租金计算主要方法4.固定利率计算方法5.浮动利率计算方法6.附加率计算方法7.隐含利率计算方法十三、融资租赁会计处理1.融资租赁直租出租人的会计处理2.融资租赁回租出租人的会计处理3.承租人会计实务（1）直租（2）回租4.转租赁会计处理分析5.联合租赁会计处理分析6.委托租赁会计处理分析十四、不同融资模式下的会计处理1.有追索保理会计处理分析2.无追索保理会计处理分析3.资产证券化会计处理分析4.特别问题的会计处理（1）收取供应商质保金（2）免租期对收益的影响（3）减值准备（4）租赁资产转移问题十五、融资租赁会计处理的步骤1.会计确认会计处理的步骤2.应收账款融资业务的会计处理步骤3.以应收账款为质押取得借款的会计处理步骤4.应收账款转让的会计处理步骤5.租赁资产证券化的会计处理步骤十六、会计处理案例详解
十七、融资租赁资产减值准备
1.减值准备计提比例
2.拨备覆盖率
3.租赁坏账准备与损失的会计处理
4.租赁资产减值准备相关税法规定
三、培训费用及报名事宜
培训费元每人，含两天中餐，另住宿、交通费用自理，住宿可以让会务组代安排；报名参加者请将第三页报名回执表填完后邮件或传真至会务处，会务处将根据报名回执寄发报到通知，告知具体乘车路线等事项。
联系人：常帅10--
传真：-E-mail:
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